미성년 자녀에게는 10년마다 2,000만 원, 성인이 된 이후에는 10년마다 5,000만 원을 비과세로 증여할 수 있습니다. 아이가 태어나자마자 10년 주기를 딱딱 채우면 서른 살 즈음에 원금만 1억 4,000만 원까지 세금 없이 넘겨줄 수 있다는 계산이 나옵니다. 저도 처음 이 수치를 접했을 때 솔직히 "진짜 이게 가능한 얘기야?" 싶었습니다.
비과세 한도, 모든 부모에게 다 필요한 건 아닙니다
주변에서 "아이 낳으면 바로 계좌 만들어야 한다"는 말을 한 번쯤 들어 보셨을 겁니다. 부자들이 그렇게 한다더라, 누구네 아이 주식이 벌써 두 배가 됐다더라 하는 이야기 말입니다. 그런데 저도 처음엔 무작정 따라가려다가 멈칫했습니다. 내 집 마련도 안 됐고, 노후 준비도 아직 부족한 상황에서 아이에게 2,000만 원을 먼저 넘기는 게 맞는 순서인가 싶었거든요.
비과세 증여의 진짜 위력은 원금에 있는 게 아닙니다. 증여 이후 투자로 불어난 수익까지 모두 비과세가 적용된다는 점이 핵심입니다. 예를 들어 2,000만 원을 미리 증여해 두고 그게 10년 뒤 6,000만 원이 되었다면, 그 4,000만 원의 수익에 대해서도 증여세를 물지 않습니다. 이걸 복리 효과(Compound Interest Effect)와 함께 누리는 것이 부자들이 일찍부터 자녀 계좌를 만드는 이유입니다. 여기서 복리 효과란 원금에 대한 이자뿐 아니라 이자에서 발생하는 이자까지 눈덩이처럼 불어나는 원리를 말합니다.
다만 이 전략이 모든 가정에 맞는 건 아닙니다. 2024년부터 자녀 결혼 시 1억 원, 출산 시 1억 원을 추가로 비과세 증여할 수 있게 되었습니다(출처: 국세청). 아이에게 결혼 자금 정도만 지원할 생각이라면, 지금 당장 2,000만 원 계좌를 만들어 굴릴 필요는 없다는 게 저의 판단입니다. 반면 5억 원 이상을 물려줄 계획이거나 상속세까지 고려하는 분들이라면, 빠를수록 유리합니다.
계좌 선택, 예적금은 처음부터 제외했습니다
계좌 종류를 고를 때 저는 예적금 통장을 처음부터 선택지에서 뺐습니다. 72법칙이라는 게 있는데, 72를 연 수익률로 나누면 자산이 두 배가 되는 데 걸리는 시간이 나옵니다. 연 3% 예금이라면 72 ÷ 3 = 24년, 즉 두 배가 되는 데 24년이 걸린다는 뜻입니다. 아이가 사용할 시점까지 20~30년을 기다린다면 훨씬 나은 선택이 있습니다.
실질적으로 고민해야 할 계좌는 두 가지입니다.
- 일반 주식 계좌(위탁 계좌): 테슬라, 엔비디아 같은 개별 종목부터 ETF, 레버리지 상품, 달러 직접 매수까지 투자 자산에 제한이 없습니다. 다만 배당 소득세가 원천징수되고, 해외 주식 양도 차익에는 양도소득세가 부과됩니다. 연간 250만 원까지는 비과세지만 그 이상은 과세 대상입니다.
- 연금저축펀드 계좌: 과세 이연(Tax Deferral) 효과가 있습니다. 과세 이연이란 배당 소득세나 양도소득세를 지금 당장 내지 않고 나중에 연금으로 수령할 때 납부하거나, 조건에 따라 낮은 세율이 적용되는 방식입니다. 또한 아이가 성인이 되어 취업한 뒤, 과거 증여된 원금에 대한 세액공제 혜택을 소급해서 받을 수 있다는 장점도 있습니다. 단, 만 55세 이후 연금 형태로만 수령해야 이 모든 혜택이 유지됩니다.
저는 ETF만 투자할 계획이라면 연금저축펀드가, 그 외 다양한 자산에 투자하고 싶다면 일반 주식 계좌가 낫다고 봅니다. 제가 직접 계좌를 개설해 보니, 어느 증권사든 지금은 비대면으로 자녀 계좌를 만들 수 있어서 본인이 이미 쓰고 있는 증권사에 개설하는 게 관리 면에서 훨씬 편했습니다.
투자 종목을 고를 때는 S&P 500 지수를 추종하는 ETF를 권합니다. 미국 가계 금융 자산의 절반 이상이 주식으로 구성되어 있어, 미국 정치권 전체가 주가 방어에 이해관계를 가질 수밖에 없는 구조이기 때문입니다(출처: 미국 연방준비제도). 특히 국내 상장 S&P 500 ETF 중 TR(Total Return) 상품을 선택하면 배당금이 현금으로 지급되지 않고 자동으로 재투자됩니다. TR이란 배당 수익을 별도로 지급하지 않고 펀드 내에서 자동 재투자하여 수익률에 반영하는 방식입니다. 아이 계좌에서 배당금을 받으면 배당 소득세가 바로 떼이기 때문에, 장기 보유를 전제로 한 자녀 계좌에서는 TR 상품이 세금 효율 면에서 훨씬 유리합니다.
증여세 신고, 비과세라도 반드시 해야 하는 이유
"어차피 2,000만 원 이하면 세금이 없는데 굳이 신고해야 하나?" 저도 처음엔 이렇게 생각했습니다. 그런데 신고를 안 해두면 나중에 아이 계좌에 자산이 크게 불어났을 때, 증여 시점을 증명하지 못해 전체 금액에 대해 증여세를 물게 될 수도 있습니다. 예를 들어 2,000만 원이 1억 원으로 불었는데 증여 시점이 불분명하면 1억 원 전체가 과세 대상이 될 수 있다는 뜻입니다.
신고 기한은 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내입니다. 홈택스에서 아이 명의로 회원 가입 후 진행할 수 있는데, 아이 주민번호와 부모 휴대폰 인증만 있으면 가입 자체는 어렵지 않았습니다. 제가 직접 해보니 총 소요 시간이 50분 정도였고, 가장 시간이 걸린 부분은 아이 명의 공동인증서 발급이었습니다. 이 부분은 증권사마다 절차가 달라서 고객센터에 미리 문의하는 게 빠릅니다.
신고 전에 미리 준비해야 할 서류는 다음과 같습니다.
- 가족관계증명서 (아이 이름으로 발급)
- 기본증명서 (아이 이름으로 발급)
- 거래내역서 (증권사에서 아이 인증서로 로그인 후 발급)
- 계좌확인서 (증권사에서 아이 인증서로 로그인 후 발급)
홈택스 접속 후 세금 신고 → 증여세 신고 → 현금 증여 간편 신고 순으로 진행하면 됩니다. 증여자와 수증자 정보를 입력하고, 증여 금액을 기입한 뒤 서류 네 가지를 첨부하면 완료됩니다. 제 경험상 서류만 미리 준비되어 있으면 신고 자체는 20분 안에 끝났습니다.
적립식으로 매달 소액씩 이체하고 싶은 분들도 있을 텐데, 그 경우에는 유기정기금 신고 방식을 활용할 수 있습니다. 다만 절차가 꽤 복잡한 편이라 저는 한 번에 목돈으로 증여하는 방식을 선택했습니다.
자녀 계좌 투자에서 가장 중요한 것은 단 한 가지입니다. 매수 후 몇십 년 동안 손대지 않는 것입니다. 실제로 부모 계좌보다 자녀 계좌의 수익률이 더 높다는 분석이 나오는 이유도 결국 같습니다. 사고팔수록 수수료와 세금만 늘고, 오래 쥐고 있는 쪽이 이깁니다.
노후 준비와 내 집 마련을 먼저 챙기는 것이 순서입니다. 그 위에서 여유가 생긴다면, 지금 당장 100만 원이라도 아이 계좌를 만들어 두는 게 10년 뒤에 훨씬 나은 선택이 될 것입니다. 이 글은 개인적인 경험과 의견을 공유한 것이며, 전문적인 세무·금융 조언이 아닙니다. 증여세 신고와 관련한 구체적인 사항은 세무사나 국세청 상담을 통해 확인하시길 권합니다.